【調查報告】事業計畫書製作的最大難關是「銷售預測」

提供事業計畫書製作支援服務「事業計畫書プロ」的融資代行プロ股份有限公司（總公司：東京都港區，代表取締役：岡島光太郎），針對曾製作過事業計畫書的全國319名經營者及高階主管，實施了「事業計畫書製作・活用實況調查」。

隨著零零融資還款的全面啟動及利率上升，中小企業的融資環境日益嚴峻，事業計畫書的「客觀依據」受到前所未有的質疑。在此背景下進行的本調查顯示，經營者在製作時最感困難的「銷售預測的依據製作」（38.6％）與金融機構最嚴格審查的項目「銷售預測・成長率」（41.4％）一致。

此外，自行從頭製作的經營者佔54.5％，而委託專業人士（顧問）的經營者僅佔19.4％，顯示許多經營者在沒有獲得充分支援的情況下，獨自面對數值依據的製作。這也揭示了目前的實情。

1．「銷售預測的依據製作」是事業計畫書製作的最大難關

當被問及製作事業計畫書時遇到的困難，最常見的回答是「銷售預測的依據製作」（123名／38.6％）。其次是「耗時」（93名／29.2％）和「製作有說服力的內容」（87名／27.3％）。

在事業計畫書中，僅記載銷售目標是不夠的，能否解釋「為什麼會是這個數字」，將影響整個計畫書的說服力。本次調查顯示，正是這種「依據製作」成為經營者最大的難關。

此外，也有27名（8.5％）受訪者回答「無法確保製作事業計畫書的時間」，這也反映出經營者在兼顧本業的同時，整理計畫書的負擔之重。

2．金融機構最嚴格審查的也是「銷售預測・成長率」

當被問及金融機構或合作夥伴特別提出問題或指出的項目時，最多的是「銷售預測・成長率」（132名／41.4％）。其次是「利潤預測」（91名／28.5％）、「現金流預期」（76名／23.8％），財務數值相關項目名列前茅。

從這些結果可以看出，經營者最不擅長的「銷售預測的依據製作」與金融機構最嚴格審查的「銷售預測・成長率」實質上是同一點。這顯示在事業計畫書中，不僅是提出數字，更重要的是能否解釋這些數字的依據。

此外，在金融機構或合作夥伴的指出項目中，「利潤預測」、「現金流預期」等財務數值相關項目排名前列，高於「行銷策略」（16.6％）和「競爭分析」（12.2％）。這表明金融機構重視的不僅是事業的發展方向本身，更是具有依據的數值計畫。

3．超過半數自行「從頭製作」，專業人士協助約每5人中僅1人

從事業計畫書的製作方法來看，「自行從頭製作」佔174名（54.5％），為最多。另一方面，「使用範本」佔95名（29.8％），「委託專業人士（顧問）」則僅佔62名（19.4％），顯示許多經營者獨力製作事業計畫書的實情。

此外，作為資訊收集手段，「網路搜尋」佔182名（57.1％），為最多。其次是「稅理士・會計師」（32.9％）、「書籍」（15.4％）、「金融機構職員」（15.4％）。雖然資訊容易取得，但在根據公司業務和收益結構來建構數字方面，可能未能獲得充分的支援。

再者，困擾的問題也包括「製作有說服力的內容」（27.3％）和「缺乏專業知識」（19.7％），這顯示僅憑一般資訊收集，很難製作出令金融機構滿意的計畫書。

4．資深經營者建議「數字的依據製作」與「向第三方諮詢」

在自由回答中，許多意見強調了將銷售預測落實為實際數字的困難，以及需要由第三方審視的必要性。

例如，有意見指出：「我去銀行申請融資時，被指出『沒有實際業績，為何會有這些數字，依據薄弱』。」（49歲男性／製造業），這反映出金融機構重視數字背後的依據。

此外，也有回答表示：「在業務空檔中，無法製作出令人滿意的事業計畫書，雖然勉強抽出時間，但相對地銷售額卻下降了。」（57歲男性／服務業），從中可以看出製作事業計畫書有時會影響本業。

對於即將製作事業計畫書的人，建議有：「即使你製作的事業計畫書自信滿滿，交給第三方看時，也可能會被指出不足之處。建議在計畫書尚未完善時，就找可信賴的相關人士審閱。」（49歲男性／製造業）
這樣的意見。

還有意見如：「我認為一開始就尋求專業人士的協助會更順利。」（58歲男性／福島縣／服務業）
「對於專業性的內容，特別是市場趨勢和未來發展性，應該請中小企業診斷士協助；而財務報表則應請會計師進行盡職調查，這樣不僅能製作出更完善的計畫，最重要的是不會浪費時間。」（48歲男性／滋賀縣／製造業）。

從這些回答也可以看出，在事業計畫書中，「提出數字」不如「解釋數字的依據」重要，為此，引入第三方視角和專業支援是有效的。

【代表評論】融資代行專業股份有限公司 代表取締役 岡島光太郎

【代表簡介】

岡島光太郎（融資代行專業股份有限公司 代表取締役）

累積超過6,000家公司的資金調度諮詢實績。憑藉金融機構網絡和財務知識，在實務層面支援從資金調度到條件設計的融資顧問。

詳細簡介：https://financing.web-matching.com/profile-of-okajima-kotaro/

---

■調查概要

・調查名稱：事業計畫書製作・活用實況調查

・調查期間：2026年2月17日(二) ～2月18日(三)

・調查對象：曾製作過事業計畫書的經營者・高階主管

・有效回覆數：319名

・調查方法：網路調查

・調查結果詳情：https://financing.web-matching.com/news/business-plan-research/

※由於數據對小數點以下第二位進行四捨五入，合計可能不為100％。

※引用問卷結果時，請註明「引用：融資代行專業股份有限公司」，並連結至相關頁面URL。

---

■ 跨越資金調度「難關」的支援服務「事業計畫書プロ」

融資代行專業股份有限公司提供的「事業計畫書プロ」是一項由基金、CFO、金融機構出身者支援製作事業計畫書的服務。針對本次調查中突顯的「銷售預測依據製作困難」、「難以在兼顧本業的同時確保時間」、「缺乏說服力或專業知識」等課題，我們將陪伴客戶，共同製作出基於收益模式和現金流、實現可能性高的計畫書。

・輕量方案: 158,000日圓（未稅）～ / 最快3個工作日

・官方網站：https://financing.web-matching.com/lp/businessplan-agency/

---

■【公司概要】

公司名稱：融資代行專業股份有限公司

網址：https://financing.web-matching.com/

代表取締役：岡島光太郎

所在地：東京都港區南青山2-2 5F

業務內容：財務諮詢、融資諮詢、銀行融資內容製作

---

■【聯絡我們】

融資代行專業股份有限公司 公關負責人

聯絡表格：https://financing.web-matching.com/contact/

※也歡迎採訪請求。