【神達】子公司佛山市順德區順達電腦廠有限公司公告董事會決議分割事宜

1. 併購種類（如合併、分割、收購或股份受讓）: 分割

2. 事實發生日: 115/6/25

3. 參與併購公司名稱（如合併另一方公司、分割新設公司、收購或受讓股份標的公司之名稱）: 被分割公司名稱：佛山市順德區順達電腦廠有限公司（以下簡稱MSL） 分割新設公司名稱：佛山市順德區神揚科技有限公司（名稱暫定）（以下簡稱MTSL）

4. 交易相對人（如合併另一方公司、分割讓與他公司、收購或受讓股份之交易對象）: 佛山市順德區神揚科技有限公司（名稱暫定）

5. 交易相對人為關係人: 是

6. 交易相對人與公司之關係（本公司轉投資持股達XX%之被投資公司），並說明選定收購、受讓他公司股份之對象為關係企業或關係人之原因及是否不影響股東權益: 被分割公司MSL及分割新設公司MTSL同為本公司轉投資MiTAC Star Service Ltd.（以下簡稱MSS）持股100%之子公司，不影響股東權益。

7. 併購目的及條件，包括併購理由、對價條件及支付時點（註七）: 為因應大陸地區之經營發展、強化資源運用及專業分工之需求。 併購理由: 不適用 對價條件: 不適用 支付時點: 不適用

8. 併購後預計產生之效益: 本次分割進行組織調整，因應專業分工之經營發展。

9. 併購對每股淨值及每股盈餘之影響: 本分割案屬集團內部組織重組，因此對本公司之每股淨值與每股盈餘並無影響。

10. 併購之對價種類及資金來源: 不適用

11. 換股比例及其計算依據: (1) 換股比例：MSL預定讓與MTSL淨資產價值為港幣114,550仟元，由MSL之股東MSS持有MTSL 100%股權。 (2) 計算依據：參酌MSL擬分割讓與業務、淨資產之帳面價值，推估至暫定分割基準日之金額訂定，並請獨立專家出具合理性意見書。

12. 本次交易會計師、律師或證券承銷商出具非合理性意見: 否

13. 會計師或律師事務所名稱或證券承銷商公司名稱: 揚基聯合會計師事務所

14. 會計師或律師姓名: 鍾燿聲

15. 會計師或律師開業證書字號: 北市會證字第3717號

16. 獨立專家就本次併購換股比例、配發股東之現金或其他財產之合理性意見書內容（一、包含公開收購價格訂定所採用之方法、原則或計算方式及與國際慣用之市價法、成本法及現金流量折現法之比較。二、被收購公司與已上市櫃同業之財務狀況、獲利情形及本益比之比較情形。三、公開收購價格若參考鑑價機構之鑑價報告者，應說明該鑑價報告內容及結論。四、收購人融資償還計畫若係以被收購公司或合併後存續公司之資產或股份為擔保者，應說明對被收購公司或合併後存續公司財務業務健全性之影響評估）（註七）: 本案係為組織重組，以預計分割之資產、負債帳面金額計算換股對價，按照會計研究發展基金會及國際財務報導準則相關規定，其分割換股價格應屬合理。

17. 預定完成日程（註七）: 分割基準日暫訂為民國115年8月31日

18. 既存或新設公司承受消滅（或分割）公司權利義務相關事項（註二）: MTSL分別承受MSL部分資產、負債及營業對應的權利義務。

19. 參與合併公司之基本資料（註三）: 不適用

20. 分割之相關事項（含預定讓與既存公司或新設公司之營業、資產之評價價值；被分割公司或其股東所取得股份之總數、種類及數量；被分割公司資本減少時，其資本減少有關事項）（註：若非分割公告時，則不適用）: (1) 預定分割讓與之淨資產：MTSL淨資產金額為港幣114,550仟元。 (2) 被分割公司股東取得股份：由原股東MSS取得分割新設公司MTSL 100% 股權。 (3) 預定被分割公司資本減少：將辦理分割減資港幣114,550仟元，減資後資本為港幣361,847仟元。

21. 併購股份未來移轉之條件及限制: 不適用

22. 併購完成後之計畫（包含一、繼續經營公司業務之意願及計畫內容。二、是否發生解散、下市（櫃）、重大變更組織、資本、業務計畫、財務及生產、對公司重要人員、資產之安排或運用，或其他任何影響公司股東權益之重大事項）: 不適用

23. 其他重要約定事項: 無

24. 其他與併購相關之重大事項: 無

25. 本次交易，董事有無異議: 否

26. 併購交易中涉及利害關係董事資訊（自然人董事姓名或法人董事名稱暨其代表人姓名、其自身或其代表之法人有利害關係之重要內容（包括但不限於實際或預計投資其他參加併購公司之方式、持股比率、交易價格、是否參與併購公司之經營及其他投資條件等情形）、其應迴避或不迴避理由、迴避情形、贊成或反對併購決議之理由）（註七）: 不適用

27. 是否涉及營運模式變更: 否

28. 營運模式變更說明（註四）: 不適用

29. 過去一年及預計未來一年內與交易相對人交易情形（註五）: 不適用

30. 資金來源（註五）: 不適用

31. 其他敘明事項（註六）: 本案涉及對大陸投資，需經投審司核准後辦理。