「繼承AI」公開名義存款檢查工具──AI以3階段判定家族名義存款屬於遺產財產之風險

Mycat股份有限公司（總部：東京都目黑區）於AI繼承稅模擬服務「繼承AI」（https://souzoku-ai.xyz）中，新公開了由AI判定家族名義存款是否屬於遺產財產的「名義存款檢查工具」。

工具網址：https://souzoku-ai.xyz/tools/meigi-check

何謂名義存款檢查工具

名義存款是指帳戶名義人與實質所有者不同的存款。例如，祖父每月向以孫子名義開設的帳戶存款，雖然名義是孫子，但實質所有者可能被認定為祖父。在此情況下，祖父去世時，該存款須作為遺產財產申報。

本工具為可在繼承發生前事先檢查此類名義存款風險的網路工具。

輸入項目與判定流程

步驟1：被繼承人（留下財產的人）的資訊

• 年齡（概估即可）
• 持有的存款帳戶概估數量
• 過去是否曾以家族名義開設過帳戶

步驟2：受檢帳戶資訊（每次輸入1個帳戶，最多10個）

• 帳戶名義人（與被繼承人的關係：配偶／子女／孫子女／其他）
• 帳戶開設時間（概估即可）
• 存款來源（最初由誰的錢存入）
• 存款人（主要由誰存款：名義人本人／被繼承人／其他）
• 存摺、金融卡的管理者（名義人本人／被繼承人／其他）
• 印鑑所有者（名義人本人的印鑑／被繼承人的印鑑／共用／不明）
• 名義人是否知道該帳戶的存在

步驟3：贈與記錄

• 過去是否曾申報過贈與稅
• 是否曾簽訂贈與契約書
• 是否有進行歷年贈與（年110萬日圓以內）的管理意識

判定結果輸出內容

根據輸入內容，將針對每個帳戶顯示以下判定結果。

1. 名義存款風險判定（高・中・低共3階段）

綜合評估各檢查項目的回答，以3階段顯示該帳戶被判定為名義存款的風險。

• 高風險：存款來源為被繼承人、管理者也是被繼承人、名義人不知道帳戶存在等情況
• 中風險：存款來源為被繼承人但由名義人管理、無贈與契約書等情況
• 低風險：名義人以本人收入存款，由本人管理且本人知悉等情況

2. 風險因素詳細分析

以項目別方式顯示哪些回答影響了風險判定。如「存摺由被繼承人管理→容易被判定為名義存款的因素」，明確指出具體的改善要點。

3. 避免被判定為名義存款的對策建議

針對風險為中～高的帳戶，提示可採取的避免被判定為名義存款的對策。

• 簽訂贈與契約書
• 將存摺、金融卡交還給名義人本人
• 由名義人本人開始管理帳戶
• 申報贈與稅（超過年110萬日圓時）

4. 諮詢專家時的摘要

將檢查結果整理為一頁摘要，以可直接提交給稅務師進行諮詢的格式輸出。

名義存款成為問題的背景

根據國稅廳公布的繼承稅調查成績，稅務調查中被指出申報遺漏時，每件的平均指摘金額高達3,530萬日圓（出處：國稅廳 繼承稅的調查...）