「繼承AI」公開名義存款檢查工具──AI以3階段判定家族名義存款屬於遺產的風險

株式會社Mycat（總部：東京都目黑區）於AI繼承稅模擬服務「繼承AI」（https://souzoku-ai.xyz）中，新公開了「名義存款檢查工具」，可由AI判定家族名義的存款是否屬於繼承財產。

工具網址：https://souzoku-ai.xyz/tools/meigi-check

什麼是名義存款檢查工具

名義存款，是指帳戶名義人與實質所有人不同的存款。例如，祖父以孫子名義開設帳戶並每月存入款項，雖然名義上是孫子，但實質所有人可能被認定為祖父。此情況下，祖父身故時，該款項須申報為繼承財產。

本工具可在繼承發生前，預先檢查此類名義存款的風險。

輸入項目與判定流程

步驟1：被繼承人（遺留財產者）的資訊

• 年齡（概算即可）
• 持有存款帳戶的概略數量
• 過去是否曾以家族名義開設帳戶

步驟2：受檢帳戶資訊（每次輸入1個帳戶，最多10個）

• 帳戶名義人（與被繼承人的關係：配偶／子女／孫子女／其他）
• 帳戶開設時間（概算即可）
• 帳戶資金來源（最初存入的是誰的錢）
• 存款人（主要由誰存款：名義人本人／被繼承人／其他）
• 存摺、金融卡的管理人（名義人本人／被繼承人／其他）
• 印鑑所有人（名義人本人的印鑑／被繼承人的印鑑／共用／不明）
• 名義人是否知道此帳戶的存在

步驟3：贈與記錄

• 過去是否曾申報贈與稅
• 是否曾簽訂贈與契約書
• 是否有意識地進行曆年贈與管理（年110萬日圓以內）

判定結果輸出內容

根據輸入內容，每個帳戶將顯示以下判定結果。

1. 名義存款風險判定（高・中・低三階段）

綜合評估各檢查項目的回答，以三階段顯示該帳戶被認定為名義存款的風險。

• 高風險：資金來源為被繼承人、管理者也是被繼承人、名義人不知道帳戶存在等情況
• 中風險：資金來源為被繼承人但由名義人管理、未簽訂贈與契約書等情況
• 低風險：由名義人本人的收入存入，且由本人管理與知悉等情況

2. 風險因素詳細分析

逐項顯示哪些回答影響了風險判定。例如「存摺由被繼承人管理→容易被認定為名義存款的因素」，明確指出具體的改善要點。

3. 避免被認定為名義存款的對策建議

針對中至高風險帳戶，提示可採取的對策：

• 簽訂贈與契約書
• 將存摺、金融卡移交給名義人本人
• 由名義人本人開始自行管理帳戶
• 申報贈與稅（超過年110萬日圓時）

4. 諮詢專業人士時的摘要報告

將檢查結果彙整為一頁摘要，可直接提交給稅務師作為諮詢資料。

名義存款成為問題的背景

根據國稅廳公布的繼承稅稽查成績，稅務調查中被指出申報遺漏時，每件平均指摘金額高達3,530萬日圓（資料來源：國稅廳繼承稅稽查……）