【大魯閣】公告本公司董事會決議第四次買回公司庫藏股事宜

1. 取得決議日：115年7月3日 2. 取得目的：従業員への株式譲渡 3. 取得株式種類：普通株 4. 取得総額上限（元）：311,512,564 5. 予定取得期間：115年7月6日～115年9月3日 6. 予定取得数量（株）：2,000,000 7. 取得価格範囲（元）：10.60～24.85。当社株価が価格範囲下限を下回る場合、引き続き取得を実施します。 8. 取得方法：集中市場からの取得 9. 予定取得株式が発行済株式総数に占める割合（%）：2 10. 申告時の当社株保有累計株数（株）：0 11. 申告前5年間の自社株取得状況：取得なし 12. 既に申告済みだが未完了の取得状況：市場メカニズムと従業員の認股意思を両立させるため。 13. 自社株取得に関する取締役会決議記録： 当社は115年7月3日に開催された取締役会において、従業員のインセンティブ付与および帰属意識の向上を目的として、「上場・上櫃会社による自社株取得に関する方法」に基づき、自社普通株200万株の取得を決議しました。取得した株式は従業員に譲渡されます。 14. 「上場・上櫃会社による自社株取得に関する方法」第10条に基づく譲渡方法： 大魯閣實業股份有限公司 自社株譲渡従業員規程（2021年3月25日改訂、2023年5月11日改訂）

第一条 目的 当社は、従業員のインセンティブ付与および帰属意識の向上を目的として、証券取引法第28条の2第1項第1号および金融監督管理委員会が発布した「上場・上櫃会社による自社株取得に関する方法」などの関連規定に基づき、本規程を制定します。当社が取得した株式を従業員に譲渡する際は、関連法令に従うほか、本規程に従って実施します。

第二条 譲渡株式の種類、権利内容および権利制限 今回従業員に譲渡する株式はすべて普通株であり、関連法令および本規程に別段の定めがある場合を除き、他の流通している普通株と権利義務は同一です。

第三条 譲渡期間 取得した株式は、取得日から5年以内に、一度または複数回に分けて従業員に譲渡できます。期間内に譲渡されなかった部分は、未発行株式とみなされ、法に基づき株式消却の変更登記を行います。

第四条 譲渡対象者の資格 認股基準日までに6ヶ月以上勤務し、現在も在職している従業員、または当社に特別な貢献があり取締役会の承認を得た従業員は、第五条に定める認股数量に基づき、認股資格を有します。本規程における「従業員」とは、当社および当社が直接または間接に50％を超える議決権を有する投資先会社（海外子会社を含む）の正社員を指します。ただし、認股基準日から認股払込期日までに退職または留職停薪となった者は、認股資格を失います。

第五条 従業員の認股可能株数 従業員の認股可能株数は、役職、勤続年数、業績評価、貢献度などの基準に基づき決定され、認股基準日時点での当社保有取得株式総数および個人の認股上限も考慮します。詳細は以下の通りです。 一、各回の譲渡に関する認股基準日および認股払込期間などの事項は、取締役会の権限により会長が別途決定します。 二、認股払込期間内に認股および払込を行わなかった従業員は権利を放棄したものとみなされます。未認股分の残額は、会長が他の従業員に譲渡できます。

第六条 今回取得した株式の従業員への譲渡手順： 一、取締役会の決議に基づき、公告・申告を行い、実行期間内に当社株式を取得します。 二、取締役会は本規程に基づき、従業員の認股基準日、認股可能株数基準、認股払込期間、権利内容および制限条件などの事項を決定・公表します。 三、実際の認股払込株数を集計し、株式の譲渡および移転登記を行います。

第七条 譲渡価格（1株あたり） 今回取得した株式を従業員に譲渡する価格は、実際の平均取得価格とします。ただし、譲渡前に当社発行普通株式が増減した場合は、その比率の範囲内で調整可能とします（小数点第2位まで四捨五入）。

調整式： 調整後譲渡価格 ＝ 1株あたりの実際平均取得価格 × 株式取得完了時の普通株式総数 ÷ 従業員への譲渡前の普通株式総数

第八条 その他の権利義務事項 取得株式を従業員に譲渡し、移転登記を完了した後は、別段の定めがない限り、既存株式と権利義務は同一です。

従業員に譲渡された取得株式は、会社法第167条の3の規定により、譲受後1年間は譲渡が制限されます。

第九条 庫藏股を認股従業員に譲渡する際は、関連税金を納付した後にのみ移転登記を実施します。

第十条 本規程は取締役会の決議を経て発効し、取締役会の決議により改訂可能です。

第十一条 本規程は株主総会に報告し、改訂時も同様に報告します。

15. 「上場・上櫃会社による自社株取得に関する方法」第11条に基づく転換または新株予約権付与：該当なし

16. 取締役会による財務状況および資本維持への影響に関する声明： 当社取締役会は、今回の取得株式総数は発行済株式の2%に過ぎず、取得に要する金額上限は流動資産の2.62%にとどまり、当社の財務状況および資本維持に影響を与えないことを声明し、声明書を提出しています。

17. 会計士または証券引受会社による取得価格の妥当性評価： 本会計士は、大魯閣が予定する普通株取得価格範囲は妥当であり、取得が当社の財務構造、1株当たり純資産、1株当たり利益、自己資本利益率、当座比率、流動比率およびキャッシュフロー状況に与える影響は軽微であると評価しています。

18. 証券期貨局が定めるその他の事項：なし