【2026年4月21日舉行】Deloitte Malaysia監修的金融培訓在東京丸之內實施

經營海外私人銀行開設支援、離岸投資合約手續及資產形成支援業務的United BM Wealth Limited（代表董事：大越朝）於2026年4月21日在東京丸之內（新東京大廈）舉辦了金融培訓。培訓主題為馬來西亞的SFO（單一家族辦公室）制度。

本新聞稿將依據全球最大會計與諮詢公司Deloitte的馬來西亞分公司（Deloitte Malaysia）所提供的制度設計、稅務和治理知識，報導針對高淨值人士的國際資產管理。

在日圓疲軟和稅制變化的背景下，人們對海外資產分散的興趣日益濃厚。本次培訓具體總結了SFO制度的機制、適用條件和實務要點。有關SFO制度的諮詢，亦可透過我們的官方LINE提出，歡迎隨時聯繫。

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**Deloitte與United BM Wealth Limited合作，支援高淨值人士的資產形成**

United BM Wealth Limited將全球四大會計事務所之一「Deloitte（德勤）」提供的「世界標準資產形成方案」翻譯成日語，使其更容易被日本人採用。

這得益於Deloitte Malaysia在馬來西亞累積的知識，以及我們公司對日本客戶的支援能力。本次由Deloitte Malaysia監修的金融培訓，也是我們為高淨值人士提供的服務之一，並在位於東京丸之內的Deloitte日本總部舉行。

**關於Deloitte（德勤）**

Deloitte是擁有近180年歷史的全球最大會計師事務所之一。

業務遍及全球150多個國家，全球許多大型企業都接受其審計和諮詢服務。該公司的優勢在於，除了審計之外，還提供鑑證、稅務、法律、併購等多元化服務。

在國際資產管理領域，Deloitte擁有精通各國稅制和法規的專家，支援構建複雜的國際方案，如SFO和信託方案。

**何謂馬來西亞SFO制度？**

SFO（單一家族辦公室）是一種統一管理單一或少數富裕家族資產的機制。它不僅支援投資，還統合支援資產保全、繼承、保險、法律和稅務等事宜。

在馬來西亞SFO制度下，資產的持有與運營是分開管理的。具體而言，在家族信託或控股公司之下，設置「SFO MC（管理公司）」和「SFOV（投資載體）」，以分擔各自的角色。

這種機制可以在家族單位基礎上管理資產，同時設計考量到稅務效率、隱私以及下一代的繼承。

**培訓中討論的主要論點**

本次培訓解釋了利用馬來西亞SFO制度所需的制度要求和實務條件。

其中一個特別重要的點是利用森林城市金融特區（普勞1）進行的制度設計。該制度的適用需要滿足多項要求，例如管理資產總額（AUM）、國內投資、年度支出、僱傭制度、投資專業人才和辦公室設立等。

例如，初期10年內需要至少3,000萬馬幣的AUM，接下來10年則需要至少5,000萬馬幣。此外，國內投資比例和支出要求也分階段設定，因此要利用該制度，中長期規劃的運營不可或缺。

另外，馬來西亞和新加坡制度的比較也是一個關鍵論點。馬來西亞在符合一定條件下，SFO載體可享受0%的企業所得稅率。而新加坡則傾向於要求更高的資產規模和投資條件。

綜合考量這些要求水準和稅務優惠的平衡，馬來西亞可以說是相對容易進入的資產管理中心之一。

**馬來西亞為何受到關注成為新據點？**

除了制度面，馬來西亞作為一個日本人容易居住的生活據點，其條件完善也是其受到關注的原因。

馬來西亞是個多元民族國家，擁有完善的國際生活環境。此外，與新加坡相比，生活成本較低，國際學校和大學等教育環境也相當充實。當地也存在日本社群，方便移居後的生涯規劃。

這種環境使得它不僅僅是節稅或成立公司，更是一個可以將居住、教育、資產繼承等生活規劃整體考量的據點。

**利用制度所需的「實質要求」**

在馬來西亞SFO制度下，僅僅形式上的設立不足以適用；它要求營運必須具有實質。