【繼承稅認知調查】繼承稅是「10人有1人」被課稅的時代 ── 但「與我無關、不懂」者佔69.7%,不知稅負門檻者達90.3%

關於繼承稅的實態調查(PR media股份有限公司)

「繼承稅，是只有有錢人的事」 ── 您是這麼想的嗎?然而，隨著2015年的修正，課稅對象大幅擴展，如今繼承稅已不再是「別人的事」。子女一代，對於自家可能成為課稅對象，又有多少意識呢?

為此，以繼承為主題的資訊媒體營運商PR media股份有限公司( https://prmedia.co.jp/ )為釐清子女一代對繼承稅的認知及「視為己事」的實態，針對全國30至69歲的男女共300名進行了調查。調查內容包含繼承稅課稅門檻的認知、基礎扣除額的理解、是否認為自家會成為課稅對象、以及是否有對策等。

本次調查結果顯示，認為「自家不會被課徵繼承稅、不清楚」的人高達69.7%。此外，不知道繼承稅課稅門檻的人有90.3%,而能正確理解基礎扣除額的人僅有17.3%。即使進入繼承稅與一般家庭息息相關的時代，仍有許多人抱持著「與我無關」的鬆懈心態，此一實態浮現。

【本次調查主要結果】

・認為「自家不會被課徵繼承稅、不清楚」者佔69.7%

・不知道繼承稅課稅「門檻」者佔90.3%

・能正確理解「基礎扣除額」者佔17.3%

・即使認為會被課徵繼承稅者，僅1成採取對策

・關心事項前幾名為「節稅(不動產、人壽保險)」、「資產可視化」

※關於調查方法及對象等詳細資訊，請參閱後述的「調查實施概要」。

▼本調查相關的原創文章，已於本公司營運的媒體上公開。

https://prmedia.co.jp/media/inheritance-tax-awareness/

主要調查結果

1. 繼承稅是「10人有1人」被課稅的時代 ── 但「與我無關、不懂」者佔69.7%

首先，子女一代如何看待「自家是否會成為繼承稅的課稅對象」呢?我們詢問了關於從父母繼承時，未來是否認為會被課徵繼承稅。

【圖1】認為自家「不會被課徵繼承稅、不清楚」者佔69.7%(認為會被課徵者佔30.3%)(n=300)

回答「認為會被課徵」者僅佔30.3%,若加上「認為不會被課徵(34.3%)」、「不清楚(35.3%)」,則有69.7%的人認為「自己非課稅對象，或不清楚」。

然而，繼承稅在2015年修正後，基礎扣除額調降了4成，課稅對象人數約為修正前的2倍。目前，亡者約有9至10%,大約10人中有1人是繼承稅的課稅對象(國稅廳「繼承稅申報實績概要」)。

儘管已不再是「僅限富裕階層的事」,但仍有許多人認為「與我無關」── 這顯示了社會現實與個人意識之間存在巨大的落差。此外,「認為會被課徵」的比例，女性(36.1%)高於男性(27.1%)。

2. 根本上，不知道繼承稅「從多少金額開始課徵」者佔90.3%

為何會有這麼多人認為「與我無關」呢?其背景是基礎知識的不足。我們詢問了是否知道繼承稅「從多少遺產金額開始課徵(門檻)」。

【圖2】不知道繼承稅課徵「門檻」者佔90.3%(正確知道者佔9.7%)(n=300)

回答「確切知道金額門檻」者僅有9.7%。若加上「完全不知道(53.0%)」、「大概聽過(37.3%)」,則不知道門檻者高達90.3%。確切掌握者，大約是10人中有1人。

如果連從多少財產開始課稅這個起點都看不見，就無法判斷「自家是否為課稅對象」。所謂「與我無關」的先入為主觀念，似乎就源於這種基礎知識的匱乏。

3. 正確理解「基礎扣除額」者僅17.3% ── 未達2成

繼承稅是否課徵，取決於是否超過「基礎扣除額」這個免稅額度。關於此基礎扣除額，其理解程度如何呢?

【圖3】正確理解繼承稅「基礎扣除額」者佔17.3%(n=300)

回答「理解詞彙及內容(計算方法)」者僅佔17.3%。若加上「聽過詞彙但內容不清楚(60.7%)」、「根本不知道詞彙(22.0%)」,則有82.7%的人未能正確理解。

基礎扣除額的計算方式為「3,000萬日圓+600萬日圓×法定繼承人人數」。例如，若有2位繼承人，則為4,200萬日圓。除了存款外，若有不動產(老家),一般家庭也常會超過此額度。左右課稅與否的最重要規則，實際上卻鮮為人知。

4. 即使認為會「被課徵」,採取對策者僅1成 ── 即使認知也無法行動

那麼，實際上採取行動處理繼承稅的人有多少呢?我們詢問了至今是否曾調查或採取對策。

【圖4】即使認為會被課徵繼承稅者，採取對策者僅1成(91人中有10人)(n=300)

「沒有特別做任何事」佔72.0%,而「曾調查過(23.7%)」、「具體採取對策、諮詢過(4.3%)」者極少。值得關注的是，即使僅針對回答「認為會被課徵」的91人來看，具體採取對策的也僅有10人 ── 約10人中有1人。

超過半數的53.8%回答「沒有特別做任何事」。不知道的人不行動是當然的，但即使是認知到「自己是課稅對象」的人也無法行動。這顯示了認知與行動之間雙重的落差。繼承，往往是突然來臨。即使知道自己是課稅對象，若一再拖延而等到「那一刻」來臨，可能就會慌忙應對。

5. 困擾事項為「計算、手續、不動產評價、諮詢對象」 ── 關心重點為「節稅」與「可視化」

關於繼承稅，子女一代在哪些方面感到困擾，又想了解什麼呢?我們詢問了感到「難以理解、想諮詢」的事項。

【圖5】繼承稅中「難以理解、想諮詢」的事項為「稅額計算方法」34.3%、「申報、納稅手續」33.0%等居前幾名(n=300/複選)

前幾名依序為「基礎扣除額等稅額計算方法(34.3%)」、「申報、納稅手續(33.0%)」、「不動產(老家等)的評價額(26.3%)」、「自家是否為課稅對象(25.7%)」、「節稅、生前對策方法(24.7%)」、「該諮詢誰(24.3%)」等。

此外，詢問「若能諮詢、收集資訊，有興趣的事項」時，繼「繼承稅簡易診斷(36.7%)」之後,「節稅、生前對策(包含活用不動產、人壽保險/27.0%)」、「資產可視化(24.7%)」等居於前列。

不動產的評價，以及活用不動產、人壽保險的節稅，都屬於需要專業知識的領域。「不知道該諮詢誰」的聲音也很多，首先了解自家是否為課稅對象，並諮詢專家，似乎是實際的第一步。

總結:繼承稅已是「別人的事」不再的時代 ── 首先從了解「自己是否為課稅對象」開始

本次調查揭示，即使進入繼承稅「10人有1人」的時代，仍有69.7%的人認為「與我無關、不懂」。其背景是，不知道課稅門檻(90.3%)、未能正確理解基礎扣除額(82.7%)等基礎知識的匱乏。

此外，即使認為會被課徵繼承稅者，實際採取對策的也僅約10人中有1人。即使認知到「自己是課稅對象」,卻無法採取行動，這也顯現了認知與行動之間雙重的落差。

繼承稅，自2015年修正後，已成為一般家庭也可能因存款加上不動產(老家)而成為課稅對象的貼近生活的稅金。

首先，了解「自家是否為繼承稅課稅對象」是起點。在不動產評價、活用不動產、人壽保險等需要專業判斷的場合，透過諮詢熟悉繼承稅的專家，應能找出符合家庭狀況的處理方式。

調查實施概要

調查機構:自社調查 調查方法:網路調查(アイブリッジ股份有限公司「Freeasy」) 調查地區:全國 調查對象:全國30至69歲男女(至少有一方父母或公婆健在者) 調查期間:2026年6月16日 有效回答:300名

※「繼承稅中難以理解、想諮詢的事項」(第5節)為複選題。 ※關於繼承稅課稅比例、基礎扣除額的敘述，為依據國稅廳公布資料及法令的一般性資訊。 ※本新聞稿的調查結果、圖表中，比例為四捨五入後的數值，故合計可能不滿100%。

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繼承稅是個難以理解自家是否為課稅對象的稅種。若有疑問時，透過諮詢專家，便能釐清具體的處理方式。

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