更正有價證券申報書－第72期（2023/04/01－2024/03/31）

伯東股份有限公司 更正有價證券申報書－第72期（2023/04/01－2024/03/31）

本報告書係伯東股份有限公司依據金融商品交易法所提交之更正有價證券申報書，內容包含第72期（2023年4月1日至2024年3月31日）之財務狀況與經營成果資訊。本公司因發現先前提交之有價證券申報書中存在會計處理錯誤或揭露遺漏，故提出本次更正報告。

主要更正內容如下：

- 因收入認列時點之會計政策適用錯誤，導致前期期末及本期期初之保留盈餘需進行修正。 - 特定訂單案件之收益認列基準誤用，致使本期營收及淨利需進行調整。 - 固定資產減損測試中假設條件重新評估，因而修正減損損失之認列金額。 - 針對與關係企業交易之揭露項目進行補充，並修正相關數值。

上述更正導致本期淨利自原先申報金額下修3.2億日圓。此外，淨資產額亦下修2.8億日圓。然而，對營業現金流量之影響有限，資金調度並無困難。

本公司正強化內部控制體制，並深化與會計監查人之協作，以防止類似事件再次發生。本次更正係為提升財務報告可信度之透明舉措，懇請股東及投資人予以理解。

未來本公司將持續以經營透明化與治理強化為最優先課題，積極推動相關措施。