【麗嬰房】取締役会による譲渡制限付株式報酬の発行決議に関する公告

1. 取締役会決議日: 民国115年(2026年)4月17日
2. 発行予定価格: 1株当たり新台湾ドル0円で発行、すなわち現金対価なしで従業員に無償で割り当てる。
3. 発行予定総額（株）: 普通株式の発行予定総額は新台湾ドル15,000,000元、1株当たりの額面10元で、合計1,500,000株とする。
4. 権利確定条件:
(1) 従業員が譲渡制限付株式を割り当てられた日（すなわち増資基準日）から、以下の各権利確定期間の満了時に在職しており、かつ当社の労働契約、就業規則、信託契約、秘密保持契約および競業避止義務、または会社との契約の取り決めに違反したことがなく、「個人パフォーマンス」の認定条件を満たしている場合、各年度で権利が確定する株式の割合は以下の通りとする。
A. 割当日より1年が経過した日に、割当総株数の34%を取得できる。
B. 割当日より2年が経過した日に、割当総株数の33%を取得できる。
C. 割当日より3年が経過した日に、割当総株数の33%を取得できる。
上述の確定株式数は四捨五入により計算し、「株」を単位とする。権利確定日が休日の場合は、翌営業日に順延して手続きを行う。
(2) 「個人パフォーマンス」の認定条件:
A. 権利確定期間満了の直近1年間において、会社の年間税引前純利益がプラスであり、かつ事業単位のパフォーマンスを達成し、個人の人事評価が85（これを含む）以上の場合：当該年度の権利確定割合100%を付与する。
B. 権利確定期間満了の直近1年間において、会社の年間税引前純利益がプラスであること、または事業単位のパフォーマンスを達成できなかった場合：当該年度の権利確定割合0%を付与する。
C. 権利確定期間満了の直近1年間において、個人の人事評価が85（これを含む）未満の場合：当該年度の権利確定割合0%を付与する。
上述の確定株式数は四捨五入により計算し、「株」を単位とする。権利確定日が休日の場合は、翌営業日に順延して手続きを行う。
5. 従業員が権利確定条件を満たさない場合、または相続が発生した場合の処理方法:
従業員が譲渡制限付株式を割り当てられた後、権利確定条件を満たさなかった場合、権利が確定していない譲渡制限付株式は会社が無償で回収し、消却手続きを行う。
(一) 自己都合退職、定年退職、会社都合退職、解雇： 従業員が自己都合退職、定年退職、会社都合退職または解雇の手続きを行う際、権利が確定していない譲渡制限付株式については、当該事由の発生日をもって株式を受領する資格を喪失し、割り当てられたものの未確定の譲渡制限付株式は、当社が無償で回収し消却手続きを行う。
(二) 休職：未確定の譲渡制限付株式の権利義務は影響を受けず、引き続き本規則の定めに従うものとする。ただし、各年度に権利確定可能な実際の株式数は、本規則に定める権利確定条件のほか、従業員の各運用パフォーマンス目標年度における実際の在職月数の割合に基づいて計算する必要がある。権利確定日当日に休職状態である場合、権利確定条件を満たしていないとみなし、当社が無償で回収して消却手続きを行う。
(三) 関係会社への転籍： 自己都合による関係会社への転籍を申請した者は、当社がその未確定の譲渡制限付株式を無償で回収する。当社の事業運営上の必要により、当社の承認を経て関係会社へ転籍した者は、未確定の譲渡制限付株式の権利義務は影響を受けず、引き続き本規則の定めに従うものとする。会社の運営目標は達成度に基づいて各年度の権利確定可能な実際の株式割合を計算するが、個人パフォーマンス目標は関係会社への転籍後のパフォーマンス基準で再評価される必要がある。かつ、権利確定日に関係会社または当社に引き続き在籍していなければならず、そうでない場合は権利確定条件を満たしていないとみなし、当社が無償で回収して消却手続きを行う。
(四) 一般の死亡または労働災害による死亡：従業員が死亡した際、その未確定の譲渡制限付株式については、相続人が必要な法定手続きを完了し、関連する証明書類を提出した後、相続すべき株式または処分による権益の受領を申請することができる。ただし、従業員が死亡した際、会社の運営および個人パフォーマンス目標の達成度がすでに確認されている権利確定年度については、各該年度に権利確定可能な実際の株式は本規則に定める権利確定条件に従って計算される。会社の運営および個人パフォーマンス目標の達成度が確認できない権利確定年度については、その未確定の譲渡制限付株式の全てを権利確定させることができる。
(五) 労働災害：労働災害による身体障害のために就業を継続できない場合、会社の運営および個人パフォーマンス目標の達成度がすでに確認されている権利確定年度については、各該年度に権利確定可能な実際の株式は本規則に定める権利確定条件に従って計算される。会社の運営および個人パフォーマンス目標の達成度が確認できない権利確定年度については、その未確定の譲渡制限付株式の全てを権利確定させることができる。
(六) 従業員が書面により、付与された譲渡制限付株式を自発的に放棄する旨を当社に申し出た場合、当社は無償で回収し消却手続きを行う。
(七) 従業員が譲渡制限付株式を割り当てられた後、当社との労働契約、就業規則、信託契約、秘密保持契約および競業避止義務、または当社との間で締結した契約の取り決めに違反した場合、当社は無償で回収し消却手続きを行う。
(八) 従業員が譲渡制限付株式の信託／保管口座に関する当社への代理権授与を終了または解除した場合、権利が確定していない譲渡制限付株式について、当社は無償で回収し消却手続きを行う。
(九) 会社に対して顕著かつ特別な貢献をした従業員については、雇用関係を終了する際、その未確定の譲渡制限付株式に関し、権利確定条件を達成したものとみなすか、または権利確定条件の不一致と権利確定可能割合をみなすかについて、実際の状況に応じて個別に承認する権限を取締役会長に授与する。ただし、マネージャー（経理人）については、事前に報酬委員会の同意を得なければならない。
6. その他の発行条件: なし
7. 従業員の資格条件:
(1) 本規則が適用される従業員は、付与日現在に就業している当社および当社の国内外の支配・従属会社の正規のフルタイム従業員に限る。ここにいう支配・従属会社とは、会社法第369条の2の基準に従って認定されたものを指す。
(2) 実際に割り当てを受けることができる従業員および割り当てを受けることができる株式数は、勤続年数、職級、業務成績、全体的な貢献、特別な功績、およびその他の管理上参考にする必要がある条件などの要因を考慮し、会社の運営上のニーズと事業発展戦略の必要性を考慮した上で、取締役会長が承認した後、取締役会に提出され、3分の2以上の取締役が出席し、出席した取締役の過半数の同意を得るものとする。ただし、マネージャーとしての身分を持つ従業員、または従業員としての身分を持つ取締役については、まず報酬委員会に提出して同意を得た後、取締役会に提出して決議を行う必要がある。マネージャーの身分を持たない従業員については、まず監査委員会に提出して同意を得た後、続けて取締役会に提出して決議を行う必要がある。
8. 今回の譲渡制限付株式の発行を処理する必要な理由:
当社の上級管理職および必要な専門人材を誘致・留保し、従業員を動機付け、求心力を高め、会社と株主の利益を共同で創造するため。
9. 費用化される可能性のある金額:
今回発行予定の譲渡制限付株式の上限は1,500,000株であり、1株当たり新台湾ドル0円で発行される。全て権利確定条件を達成した場合、権利確定期間中に費用化される可能性のある金額は概算で新台湾ドル約7,710千元となる。仮に民国115年（2026年）9月初旬に発行した場合、上述の仮定による見積もりでは、116年（2027年）から118年（2029年）までの各年の費用化金額は、それぞれ新台湾ドル2,621.4千元、2,544.3千元、2,544.3千元となる。
10. 会社の1株当たり利益への希薄化の状況:
当社の発行済株式数は105,125,999株であり、今回発行予定の譲渡制限付株式が発行済株式総数に占める割合は1.43%である。発行後、116年（2027年）から118年（2029年）までの1株当たり利益への影響はそれぞれ新台湾ドル（以下同じ）0.02元、0.02元、0.02元となる予定である。当社の1株当たり利益の希薄化は限定的であり、株主の権益に重大な影響は及ぼさない。
11. その他株主の権益への影響事項: 重大な影響なし。
12. 従業員が新株の割当てまたは引受け後、権利確定条件を満たす前に制限される権利:
(一) 従業員は新株の割当後、権利確定条件を達成する前は、相続を除き、当該譲渡制限付株式の売却、質入れ、譲渡、贈与、会社への買戻し請求、またはその他の方法による処分を行ってはならない。
(二) 従業員は新株の割当後、権利確定条件を達成する前における株主総会への出席、提案、発言、議決権、選挙権およびその他の株主の権益に関する事項については、当社の発行済普通株式と同様であり、信託保管契約に従って実行されるものとする。
(三) 従業員が新株の割当後、権利確定条件を達成する前において、まだ権利確定条件を達成していない譲渡制限付株式は、株式配当、現金配当および資本準備金の受配権、現金増資の引受権等に参加することができない。その他記載のない事項は当社の発行済普通株式と同様とする。
(四) 当社の無償配当の基準日、現金配当の基準日、現金増資引受の基準日、会社法第165条第3項に定める株主総会のための名義書換停止期間、またはその他の事実発生による法定の名義書換停止期間から利益配当基準日までの間において権利確定条件を達成した従業員について、その権利確定株式の制限解除時期および手続きは、信託保管契約または関連法規の規定に従って実行されるものとする。
13. その他の重要な約束事項（株式信託保管等を含む）:
(一) 譲渡制限付株式の発行後、従業員は定めに従って株式の信託保管を手配し、すべての手続きおよび関連文書の署名に協力しなければならない。また、権利確定条件が成就する前は、従業員はいかなる理由や方法によっても、受託者に対して譲渡制限付株式の返還を請求してはならない。
(二) 譲渡制限付株式の信託保管期間中、当社または当社が指定した者は、従業員の全権代理として株式信託保管機関と信託保管契約の協議、署名、改訂、延長、解除、終了（これらに限定されない）、および信託保管財産の交付、運用、処分の指示を行うものとする。
14. その他記載すべき事項:
(一) 当社が譲渡制限付株式を発行するために定めた各種条件について、監督官庁の指示、関連法令の改正、または金融市場の状況等に対応して改訂・修正が必要な場合は、株主総会において取締役会長に本規則の改訂権限を授与することを提案し、その後取締役会の追認を経た上で発行を行うものとする。
(二) 今回発行する譲渡制限付株式の関連する制限事項および重要な約束事項または記載のない事項については、すべて関連法規および当社が定めた発行規定に従って処理されるものとする。