【神達】子会社である佛山市順徳区順達電腦廠有限公司が分割され、新会社設立を発表

1. 併購種類（如合併、分割、收購或股份受讓）: 分割

2. 事實發生日: 115/6/25

3. 参与併購公司名称（如合併另一方公司、分割新設公司、收購或受讓股份標的公司之名称）: 被分割公司名称：佛山市順徳区順達電腦廠有限公司（以下簡稱MSL） 分割新設公司名称：佛山市順徳区神揚科技有限公司（名称暫定）（以下簡稱MTSL）

4. 交易相對人（如合併另一方公司、分割讓與他公司、收購或受讓股份之交易對象）: 佛山市順徳区神揚科技有限公司（名称暫定）

5. 交易相對人為關係人: はい

6. 交易相對人與公司之關係（本公司轉投資持股達XX%之被投資公司），並說明選定收購、受讓他公司股份之對象為關係企業或關係人之原因及是否不影響股東權益: 被分割会社MSLおよび分割新設会社MTSLは、いずれも当社が転投資するMiTAC Star Service Ltd.（以下簡称MSS）が100％株式を保有する子会社であり、株主权益に影響はない。

7. 併購目的及び条件，包括併購理由、對價條件及支付時點（註七）: 中国地区における経営展開に対応し、資源の活用強化および専門的分業のニーズに応えるため。 併購理由: 不適用 對價條件: 不適用 支付時點: 不適用

8. 併購後予定される効果: 今回の分割により組織を再編し、専門的分業に基づく経営発展に対応する。

9. 併購が1株当たり純資産および1株当たり利益に与える影響: 本分割案件はグループ内の組織再編に該当するため、当社の1株当たり純資産および1株当たり利益に影響はない。

10. 併購の対価の種類および資金源: 不適用

11. 換股比率およびその計算根拠: （1）換股比率：MSLがMTSLに譲渡予定の純資産価値は11億4550万香港ドルであり、MSLの株主であるMSSがMTSLの100％株式を保有する。 （2）計算根拠：MSLが分割譲渡する事業および純資産の帳簿価額を参考にし、暫定分割基準日までの金額を推定して決定。独立専門家による合理性意見書も取得している。

12. 本取引について会計士、弁護士または証券引受会社が不合理な意見を提出したか: いいえ

13. 会計士または弁護士事務所名または証券引受会社社名: 揚基聯合會計師事務所

14. 会計士または弁護士氏名: 鍾燿聲

15. 会計士または弁護士開業証書番号: 北市會證字第3717号

16. 独立専門家による本併購の換股比率、株主に配布される現金その他の財産の合理性に関する意見書の内容（一、公開買収価格の決定に用いた方法、原則または計算方式、および国際的に慣用される市場価格法、原価法、DCF法との比較。二、買収対象会社と上場・上場外の同業他社の財務状況、収益性およびPERの比較。三、鑑定機関の鑑定報告を参考にした場合の報告内容および結論の説明。四、買収者が被買収会社または合併後存続会社の資産または株式を担保として資金調達を行う場合の財務・事業健全性への影響評価）（註七）: 本件は組織再編であり、分割予定の資産および負債の帳簿価額に基づき換股対価を算定している。会計研究発展基金および国際財務報告基準（IFRS）の関連規定に従っており、分割換股価格は合理的である。

17. 予定される完了スケジュール（註七）: 分割基準日は暫定的に民国115年8月31日（西暦2026年8月31日）に設定。

18. 既存または新設会社が消滅（または分割）会社の権利義務を承継するに関する事項（註二）: MTSLは、MSLの一部の資産、負債および営業に係る権利義務をそれぞれ承継する。

19. 合併参加会社の基本資料（註三）: 不適用

20. 分割に関する事項（分割により既存会社または新設会社に譲渡される営業および資産の評価額；被分割会社またはその株主が取得する株式の総数、種類および数量；被分割会社の資本減少時の資本減少に関する事項）（註：分割公告でない場合は不適用）: （1）分割譲渡予定の純資産：MTSLの純資産額は11億4550万香港ドル。 （2）被分割会社の株主が取得する株式：元株主であるMSSが分割新設会社MTSLの100％株式を取得。 （3）被分割会社の資本減少予定：11億4550万香港ドルの減資を実施。減資後の資本は36億1847万香港ドル。

21. 併購株式の将来の譲渡条件および制限: 不適用

22. 併購完了後の計画（一、継続的な事業運営の意向および計画内容。二、解散、上場廃止、組織・資本・事業計画・財務・生産の重大変更、重要人物・資産の処理、その他の株主权益に重大な影響を与える事項の有無）: 不適用

23. その他の重要な約定事項: なし

24. 併購に関連するその他の重要な事項: なし

25. 本取引について取締役に異議あり: いいえ

26. 併購取引における利害関係取締役の情報（自然人取締役氏名または法人取締役名称およびその代表者氏名、自身または代表する法人が利害関係を有する重要な内容（他の参加併購会社への実際または予定される投資方法、保有株式比率、取引価格、併購会社の経営参加の有無その他の投資条件を含む）、回避または不回避の理由、回避状況、併購決議の賛成または反対の理由）（註七）: 不適用

27. 経営モデルの変更に関わるか: いいえ

28. 経営モデル変更の説明（註四）: 不適用

29. 過去1年間および今後1年間の取引相手との取引状況（註五）: 不適用

30. 資金源（註五）: 不適用

31. その他の説明事項（註六）: 本件は中国への投資を含むため、投審会の承認を得てから実施する必要がある。