分析2026年稅制改正「10年規則」的影響──退休金・iDeCo領取最佳化模擬器公開數據

Mycat股份有限公司（總部：東京都目黑區）於「退休金・iDeCo領取最佳化模擬器」（https://taisyoku.xyz）中，公開了分析2026年稅制改正「10年規則」對退休金・iDeCo受領者所造成影響的數據。

何謂「10年規則」

2026年稅制改正後，為避免退休所得扣除額重複適用，所需的間隔將從原本的5年延長為10年。這是一項直接影響同時領取退休金與iDeCo時課稅計算方式的規則。

過去，只要在以一次性金額領取iDeCo後的第5年再領取退休金，即可充分運用各自的退休所得扣除額。但改正後，此間隔延長為10年，相同策略將在部分情況下不再適用。

受影響人數規模

根據國民年金基金聯合會的統計，iDeCo加入人數於2025年時點已超過350萬人。其中，估計有相當數量的人同時併用企業退休金制度。

依據厚生勞動省「勞動條件綜合調查」，設有退休給付制度的企業佔整體的74.9%。對於在設有退休金制度的企業任職同時加入iDeCo的族群而言，10年規則是一項迫使重新審視領取策略的改正。

模擬試算結果趨勢

透過本模擬器試算，確認了以下趨勢。

• 年資30年・退休金2,000萬日圓・iDeCo 500萬日圓的情境：依領取方式與時機的組合，稅額差距約在50萬至150萬日圓之間

• 年資20年・退休金1,000萬日圓・iDeCo 300萬日圓的情境：適用10年規則後，與過去「錯開5年」策略相比，實際到手金額可能減少

• 併用模式（一次性+年金）：依領取比例配置不同，稅額可能產生數十萬日圓的差異

領取方式不同所造成的到手金額差距，隨退休金金額與iDeCo資產規模愈大而愈顯著。

免費模擬器的活用

本模擬器只需輸入個人條件，即可確認所有模式的比較結果。完全免費，無需會員註冊即可使用。

數據公開頁面：https://taisyoku.xyz/report　服務網址：https://taisyoku.xyz

※ 本服務並非稅務諮詢的替代品。具體判斷請洽詢稅務師。

■ 公司概要
公司名稱：Mycat股份有限公司
成立日期：2025年2月5日
地址：東京都目黑區三田2-7-22
業務內容：運用AI為中小企業及個人規劃、開發、營運服務
官方網站：https://mycat.business
聯絡信箱：info@mycat.lo...